미국 세금 계산기

관련 세법 및 계산 기준

• 2025년 tax year 기준, IRS Rev. Proc. 2024-40 연방소득세율표 (One Big Beautiful Bill Act로 세율표 자체는 변경되지 않음)
• 표준공제(Standard Deduction): Single/부부 개별(MFS) $15,750, 부부 공동(MFJ) $31,500, 세대주(HOH) $23,625 (2025년 One Big Beautiful Bill Act로 인상된 금액)
• 연방소득세율: 10%~37% 7단계 누진세율, 필링 상태별로 구간이 다름 (부부 개별 신고는 최고세율 구간에서 부부 공동 신고의 정확히 절반 금액부터 적용되는 “결혼 페널티” 구조)
• 사회보장세(Social Security): 6.2%, 연 소득 $176,100까지만 부과
• 메디케어(Medicare): 1.45% (한도 없음) + 추가 메디케어세 0.9% (Single/세대주 $200,000, 부부 공동 $250,000, 부부 개별 $125,000 초과분)

* 본 계산기는 임금 소득 기준 연방세만 계산하며, 주(state) 소득세, 항목별 공제(itemized deduction), 자녀세액공제 등 각종 세액공제, 해외세액공제(Foreign Tax Credit)는 반영하지 않았습니다. 한국 소득이 있어 이중과세가 우려되는 경우 한미 조세조약 및 해외세액공제 적용 여부를 세무 전문가와 확인하시기 바랍니다.